Risque de crédit :attention danger ! 03/09 |
Parmi les principaux risques financiers auxquels sont exposées les entreprises, et au-delà du risque critique de rupture de trésorerie (liquidité), le risque de crédit constitue l’une des principales causes de défaillance des entreprises. Focus.
Comme chacun sait, le principal actif d’une entreprise est constitué par une denrée rare, chère et risquée : ses clients ! Vous avez recherché/développé, vous avez produit, vous avez stocké, prospecté et, enfin, vous commercialisez ! Bravo ! Chaque €uro de chiffre d’affaires témoigne de la qualité de vos facteurs de différenciation, de la légitimité de votre modèle stratégique. Donc tout va bien.
Oui, mais….
Un beau jour, votre principal client se met à vous régler en retard. Les premiers signes, qui ne vous alarment pas –à tord- s’accumulent : facture perdue, litige potentiel sur livraison, retard de paiement récurrent etc.. Et un beau jour, votre belle créance, le fruit de votre travail acharné, n’est pas honorée.
Le risque de crédit constate la perte financière potentielle ou avérée d’un défaut de paiement d’un client. Il fragilise en profondeur votre situation financière et peut, selon la gravité de l’impact, remettre en cause votre pérennité. Parmi les multiples impacts directs et/ou indirects :
- Brusque rupture de trésorerie : le flux significatif anticipé de trésorerie n’arrive pas, aggravé par l’arrivée d’échéances majeures, difficilement modifiables (salaires)
- Dégradation mécanique du Besoin en Fonds de Roulement, impactant la situation de trésorerie nette structurelle de l’entreprise
- Passage de provisions, puis de perte sèche, lors de l’arrivée puis de la constatation effective de l’irrécouvrabilité de la créance impayée
- Coût d’opportunité lié aux différentes actions de recouvrement à conduire (amiable, pré-contentieux, contentieux)
- Coût d’opportunité d’avoir servi un client insolvable (alors que l’entreprise aurait pu servir un client durable, solvable, dont le besoin à l’instant T n’a peut-être pas été correctement couvert)
- Perte de chiffre d’affaires, d’efficacité Force de Vente (temps de prospection / commercialisation / réalisation / suivi du CA non encaissé in fine)
- Etc.
Le risque de crédit peut impacter lourdement votre rentabilité, votre trésorerie, voire remettre en cause votre propre pérennité. Une entreprise sur 5 déposera le bilan à cause d’un impayé client...
Quelques règles simples :
- Divisez vos risques (pas de concentration d’encours trop significatifs)
- Limitez votre exposition client par client
- Définissez vos limites d’engagements d’encours (quotité d’intervention)
- Analyser la situation financière de vos clients, au moins une fois par an. Suivez leur évolution
- Mettez en place des outils et les indicateurs nécessaires de suivi
- Réagissez aux alertes préventives de dégradation potentielle, avant que l’impayé n’arrive
De nombreuses stratégies de couverture du risque de crédit existent, permettant de sécuriser tout ou partie de créances clients. Sachez les utiliser à bon escient, avec la meilleure appréciation possible du rapport coût/efficacité
Le Risque de Crédit : attention danger !
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